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代扣代缴社保会计分录
借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社会保险费(单位部分)
实际发放
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款/库存现金
其他应付款——社会保险费(个人部分)
缴纳社保
借:应付职工薪酬——社会保险费(单位部分)
其他应付款——社会保险费(个人部分)
贷:银行存款
公司代扣代缴个人所得税的分录
1、计提工资时
借:管理费用
销售费用
制造费用
贷:应付职工薪酬——工资
2、发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款
应交税费——应交个人所得税
3、支付个税时
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款